Какую выбрать систему налогообложения?


Выбор системы налогообложения — один из первых вопросов, которым задается индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (ИП или ООО) . Это важное решение, от которого зависит будущее фирмы или ИП. На сегодняшний день в РФ существует 5 налоговых режимов. А чтобы выбрать оптимальное налогообложение для своей компании, нужно разобраться во всех пяти режимах.

Системы налогообложения — виды и отличительные особенности

Общая система налогообложения или ОСНО

Этот налоговый режим является стандартным и наиболее универсальным. Однако, все же больше подходит для крупных компаний. Тем более что у индивидуального предпринимателя не всегда есть бухгалтер для того чтобы вести сложную книгу учета доходов и расходов. Общая система налогообложения включает в себя:

  • налог на прибыль 20%, а для ИП 13%;
  • налог на недвижимость;
  • налог на добавленную стоимость – НДС 18%.

Большим минусом этого режима является сложная процедура расчета НДС. А также ведение книги учета доходов и расходов, по которой нужно сдавать отчетность.

Как итог – ОСНО совершенно не подходит для начинающих бизнесменов.

Упрощенная система налогообложения или УСН

Этот режим налогообложения наиболее удобен начинающим предпринимателям. По УСН нужно платить всего один налог, вместо положенных трех общих. Бизнесмен сам выбирает по какому принципу платить – или 6% от дохода или доходы минус расходы по ставке от 5 до 15% в зависимости от региона регистрации налогового субъекта.

По УСН нужно платить четыре раза в год, то есть один раз в квартал и сдавать отчетность один раз в год. Немаловажным является то, что при УСН 6% от доходов ИП может уменьшить сумму налога на страховые взносы. Причем, если ИП без сотрудников, то можно вообще не платить налог на страховые взносы. Пользоваться ставкой 6% с доходов выгодно, если фирма имеет небольшие расходы (менее 60% от доходов) или все расходы сложно подтвердить необходимыми для этого документами.

Как итог – этот режим налогообложения отлично подходит начинающим предпринимателям.

Единый налог на вменяемый доход или ЕНВД

Этот налоговый режим хорош тем, что его сумма фиксирована. Это значит, что она не зависит от фактических доходов. Размер налога зависит от торговой площади, количества работников и транспортных средств.

Однако ЕНВД применяется только по отдельным видам деятельности. Поэтому, если небольшая фирма не попадает под Единый налог – лучше воспользоваться УСН.

Патентная система налогообложения или ПСН

Предприниматель покупает патент на определенную деятельность сроком от 1 до 10 месяцев. ПСН разрешается пользоваться только ИП. Это гораздо упрощает жизнь как начинающим ИП, так и уже опытным, ведь переход на ПСН освобождает от уплаты НДФЛ и НДС. Но, не каждый индивидуальный предприниматель может позволить себе пользоваться патентной системой, есть небольшие ограничения:

  • доход ИП не должен превышать 60 млн рублей в год;
  • в штате должно содержаться не более 15 человек;
  • ограничения на некоторые виды деятельности (подробнее в НК РФ статья 346.43).

Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

Как понятно из названия, этот режим налогообложения используется только для сельхозпроизводителей. Рассчитывается он так – сумма налога равна ставке налога, умноженной на налоговую базу. Ставка налога равняется 6 процентам.

 

После прочтения данной статьи, вы примерно знаете, какую систему налогообложения выбрать. Но, если у вас возникли затруднения, позвоните нам, мы проконсультируем и подскажем конкретно в вашем случае: например какое выгодно выбрать для ООО, а какое для ИП. К примеру, если у вас интернет-магазин, розничная торговля или грузоперевозки, торгуете продуктами или у вас салон красоты или парикмахерская. Каждый год правила меняются, что-то стало выгоднее в 2015 году, что-то станет — в 2016 г., но в любом случае надо об этом знать, чтобы не переплачивать.