г. Москва, м.Царицыно
г. Москва, м.Белорусская МО, г. Подольск 
Пн.-Пт. с 9.00-18.00
info@buh-provodka.ru
г. Москва, м.Царицыно
г. Москва, м.Белорусская МО, г. Подольск
Пн.-Пт. с 9.00-18.00
info@buh-provodka.ru
Финансовая модель – это одна из самых распространенных форм отчетности, цель которой объединить различные показатели в рамках единой системы и дать целостную картину состояния компании. Финмодель позволяет спрогнозировать, как внутренние и внешние рыночные изменения могут отразиться на положении организации. Это важно при корректировке стратегии развития. Если та или иная сделка выглядит неперспективной, то после совещания выбирают другой вектор. Иногда на основе ФМ запускают новое направление бизнеса, главное в этом случае – точный анализ и своевременная корректировка показателей. При помощи данной модели может задаваться план продаж или расходов. Рассчитывается не только оптимистичный сценарий, но и пессимистичный. Взвешенный вариант называют базовым, и он в большинстве случае является основным.
Модель строится очень просто, но есть множество нюансов, с которыми может разобраться только профессионал. В таблицу вносятся все расчеты по доходам, далее вносятся расходы. Прибыль рассчитывается по формуле: П=Д–Р, но значение будет приблизительным, так как должна учитываться налоговая нагрузка, а также скрытые расходы, которые были упущены и не отображены в документе на текущий момент. ФМ может быть составлена не по деятельности организации в целом, а по отдельному проекту для оценки его успешности. Важно, что таким образом можно оценить скорость прогресса: как долго может просуществовать проект и целесообразно ли его развивать. В модели должны быть учтены такие базовые параметры, как заработная плата, бюджет на рекламу, сервисы, аренда и другие. Финмодель позволяет:
Результат оценки модели может быть как положительным, так и отрицательным. Можно придумать новые идеи и реализовать их, а можно прибегнуть к закрытию бизнеса и начать процедуру банкротства. Разумеется, анализировать ситуацию нужно экспертно, так как поверхностный осмотр таблиц редко приводит к точному прогнозу. На данный момент существует множество моделей для локальных или глобальных расчетов. Деятельность компании может быть рассчитана на несколько лет вперед, но в некоторых случаях ФМ открывается, чтобы принять конкретное и срочное решение при возникновении критической ситуации. Иногда нужно оценить прибыль от отдельной услуги за краткий период – это актуально для развивающихся компаний. В целом есть множество способов использования финмодели.
В настоящее время подавляющее большинство фин. моделей строят в специализированных программах. Для этого могут быть использованы стандартные таблицы от Microsoft Office, Excel (формат XLS). Если на ПК установлен дистрибутив от Linux, то можно воспользоваться продуктами Libre Office или Open Office, там аналогичная программа называется «Calc» (формат ODS). Можно обойтись и без этого софта, если уметь пользоваться облачными приложениями. Например, зайти в Google или Яндекс диск и открыть «Таблицы». Плюсы ПО:
Удобно, что документы будут сохраняться на удаленном носителе, то есть даже при поломке оборудования можно будет легко восстановить данные. При этом скачать файлы можно в любое время или, наоборот, снова загрузить их в «облако». Хорошо, что можно не только внести данные в таблицы, но и разработать формулы, которые будут складывать, умножать или делить значения ячеек. В интернете можно найти множество материалов для изучения электронных таблиц Excel. Также применяется профессиональный софт: Project Expert, Альт-Инвест и другие.
Выше было рассмотрено, как можно применять ФМ для внутреннего пользования. Кратко можно перечислить цели: моделирование, оценка объема вложений, расчет точки безубыточности и др. Пользоваться готовой моделью могут финансисты, экономисты, бухгалтеры, менеджеры, управляющие и другие лица. Интересно, что модель может быть полезна для внешних пользователей. Инвесторы, кредиторы, контрагенты могут заинтересоваться конкретной компанией, но информация от сторонних лиц и в СМИ может быть общей и бесполезной. В таком случае ФМ может быть важна для точной оценки перспективности. Например, это хороший способ для оценки бизнеса, его прибыльности. По таблицам можно сделать вывод по поводу кредитоспособности юрлица, то есть сможет ли заемщик своевременно выплатить задолженность банку. Также можно понять, насколько перспективна организация в плане вложений: вернутся ли инвестиции с прибылью или будут убыточны.
В многообразии финансовых моделей можно выделить ряд закономерностей. Подобные документы имеют схожую структуру. Блок входящих данных – это значения, которые вносятся в таблицу. Точность их ввода имеет решающее значение, так как при неточности может появиться погрешность или ошибка в расчетах. Перечислим далее основные вводные показатели:
Можно использовать данные по отдельности, но в некоторых случаях они объединяются в сценарии, чтобы было удобнее управлять ситуацией. То есть модель может быть рассчитана единожды или в разных вариациях. Это необходимо для разностороннего анализа. Блок расчетов представляет собой формульную базу, связывающую входящие данные. Может быть рассчитана операционная прибыль или полная.
Сторонние пользователи в большинстве случаев не видят расчетного блока, они могут оперировать только результатами. Блок результатов является репрезентативной частью, он может быть представлен в форме таблицы, графика, диаграммы или данных с краткими (или развернутыми) объяснениями. Данный блок высылают адресату при запросе контрагента или кредитора.
Смотрите также: